P60 для іпотеки, SA302 якщо ви self-employed (самозайнятий), Tax Year Overview разом із SA302. Переплутаєте — отримаєте відмову. Розбираємо кожен документ і де він потрібен.
Картки та матриця застосування — звіртеся з потрібною колонкою перед збором документів.
| Ситуація | P60 | SA302 | TYO | P45 |
|---|---|---|---|---|
| Віза / Spouse (чоловік/дружина) | ● | ● | — | — |
| Іпотека PAYE (податок із зарплати) | ● | — | — | — |
| Іпотека self-emp. (самозайнятий) | — | ● | ● | — |
| ILR (постійне проживання) | ● | ● | ● | — |
| Зміна роботи | — | — | — | ● |
| Refund (повернення податку) | ● | ● | — | — |
P60 видається роботодавцем наприкінці кожного податкового року. Один документ — усе, що потрібно для більшості PAYE-ситуацій.
Роботодавець зобов'язаний видати P60 до 31 May наступного після податкового року. Якщо 31 May минув, а P60 немає — пишіть HR. Це порушення трудового законодавства.
SA302 — головний документ для self-employed (самозайнятих) при отриманні іпотеки та візи. Показує оподатковуваний дохід і скільки податку сплачено.
SA302 з'являється в системі лише через 72 години після відправлення декларації. Якщо подали SA в п'ятницю — SA302 буде доступна в понеділок. Плануйте таймінг іпотечної зустрічі з урахуванням цього.
Більшість mortgage lenders (іпотечних кредиторів) та UKVI вимагають ОБИДВА документи: SA302 (що задекларовано) + Tax Year Overview (що реально сплачено). Один без іншого не приймається.
Для family visa (сімейної візи) подання фінансових доказів регулюється Appendix FM-SE (Specified Evidence). Список документів залежить від маршруту — уточнюйте на gov.uk для конкретного типу візи.
P45 ви отримуєте, коли залишаєте роботодавця. Без нього наступний роботодавець застосує Emergency Tax (аварійний податок) — зайві втрати до кількох місяців.
Якщо працюєте через агентство і переходите між контрактами у різних роботодавців — агентство зазвичай не видає P45 між placements (за роз'ясненням Acas). Використовуйте Starter Checklist при кожному новому контракті.
Без P45 (або Starter Checklist) новий роботодавець застосує код BR або 0T — 20% без Personal Allowance (безподаткового ліміту). На зарплаті £30,000 це ~£2,100 зайвих вирахувань за рік.
Форма для тих, хто виїжджає з UK і хоче повернути податок за невикористану частину податкового року. Критичне попередження нижче.
Якщо ви вже в Self Assessment (наприклад, як CIS subcontractor або sole trader) — НЕ подавайте P85 за той самий податковий рік. Використовуйте SA return. Подання і P85, і SA за один рік створює конфлікт у системі HMRC.
Просте правило: P85 тільки для PAYE-працівників без Self Assessment.
Mortgage lenders (іпотечні кредитори), посольства та UKVI відхиляють документи з передбачуваних причин. Перевірте список заздалегідь.
Запросили SA302 за 2023/24 замість 2024/25. Лендери зазвичай вимагають останні 2–3 роки. Уточнюйте точні роки у вимогах.
Практично всі mortgage lenders (іпотечні кредитори) вимагають обидва документи. SA302 окремо — майже гарантована відмова.
72-годинне вікно — SA302 ще не сформована. Завантажили «порожній» документ або з нулями — не той файл.
HMRC записала «Aleksandr», а в паспорті «Alexander». Лендери вимагають ідентичність імен. Зв'яжіться з HMRC для виправлення до подання заявки.
Скріншот не приймається — легко підробити. Офіційний PDF з HMRC account або від акредитованого accountant (бухгалтера).
Якщо почали працювати в середині року — P60 покаже неповний дохід. Деякі лендери додатково просять payslips для підтвердження annualised income (річного доходу).
